Btw-regels wijzigen regelmatig. Vooral bij sloop & heropbouw en "kopen op plan" gelden specifieke voorwaarden en tijdelijke regelingen. Controleer de actuele regels op vlaanderen.be vóór u beslist, of laat ons uw dossier beoordelen. Alle cijfers in dit artikel zijn na te kijken.
Bij renovatiewerken aan een bestaande woning betaalt u in veel gevallen slechts 6% btw in plaats van het standaardtarief van 21%. Op een factuur van enkele tienduizenden euro's loopt dat verschil snel op tot een serieuze besparing. Maar het verlaagd tarief geldt niet altijd, het hangt af van de woning, de bewoning en de manier waarop de werken worden uitgevoerd.
6% vs. 21% btw: hoeveel bespaart u?
Een concreet rekenvoorbeeld maakt het verschil tastbaar:
| Tarief | Btw-bedrag op €100.000 | Totaal incl. btw |
|---|---|---|
| Standaardtarief 21% | €21.000 | €121.000 |
| Verlaagd tarief 6% | €6.000 | €106.000 |
| Uw besparing | €15.000 | - |
Op een totaalrenovatie van €150.000 excl. btw bedraagt de besparing al €22.500. Dit verklaart waarom het btw-tarief een van de eerste vragen is die elke renovatie-eigenaar zich moet stellen: het is geen premie die u aanvraagt maar een rechtstreekse verlaging van uw factuur.
Voorwaarden voor 6% btw bij renovatie
Om het verlaagd tarief te genieten bij een renovatie moeten gelijktijdig aan de volgende voorwaarden voldaan zijn:
- De woning is minstens 10 jaar oud, te rekenen vanaf de eerste ingebruikname, niet vanaf de bouwjaarvermelding op het kadaster.
- De woning wordt hoofdzakelijk als privéwoning gebruikt na de werken, een gemengd gebruik (bv. deels kantoor) kan de toepassing beperken.
- De werken worden uitgevoerd en gefactureerd door een aannemer, materialen die u zelf koopt, vallen onder 21% btw. Enkel wat de aannemer levert en plaatst, geniet 6%.
- De factuur vermeldt de verplichte gegevens: adres van de woning, bouwjaar of datum van eerste ingebruikname, verklaring van de opdrachtgever dat aan de voorwaarden is voldaan, en de correcte toepassing van het 6%-tarief.
Voldoet u hieraan, dan past Bouw Vlaanderen het tarief van 6% automatisch correct toe op de factuur en houdt het correcte dossier bij.
Tip: twijfelt u of uw woning oud genoeg is? De datum van eerste ingebruikname staat in de woningpas (Omgevingsloket) of kan worden achterhaald via het kadaster. Wij checken dit bij ons eerste bezoek aan uw woning.
6% btw bij sloop & heropbouw (abattement)
Ook wie een woning volledig sloopt en heropbouwt, kan onder strikte voorwaarden genieten van 6% btw, een groot verschil met het gewone 21%-tarief op nieuwbouw. De voorwaarden zijn aanzienlijk strenger dan bij renovatie en draaien onder meer rond:
- De gesloopte en heropgebouwde woning is de enige woning van de opdrachtgever.
- De opdrachtgever bewoont de woning zelf na voltooiing van de werken (minimale bewoningsduur).
- De bewoonbare oppervlakte van de nieuwe woning overschrijdt een bepaald maximum.
- De werken worden uitgevoerd door een geregistreerde aannemer met correcte EPB-rapportering.
Na te kijken: de voorwaarden voor het 6%-btwtarief bij sloop-heropbouw (het zogenaamde abattement) wijzigden in 2024. Raadpleeg de meest actuele regelgeving op vlaanderen.be en uw notaris vóór u een beslissing neemt. Meer over sloop en heropbouw bij Bouw Vlaanderen.
Wanneer betaalt u tóch 21%?
In een aantal concrete situaties blijft het standaard btw-tarief van 21% van toepassing:
- Bij klassieke nieuwbouw op een leeg perceel, hier is de woning nog niet gebouwd en valt ze per definitie buiten de 10-jaargrens.
- Bij het kopen van een nieuwbouwwoning "op plan" bij een promotor, het btw-tarief slaat hier op de overdracht van het goed, niet op de werken zelf.
- Bij een woning jonger dan 10 jaar, ook al worden er ingrijpende verbouwingen uitgevoerd.
- Bij werken die niet door een aannemer worden uitgevoerd maar in eigen beheer of via losse materiaallevering.
Overweegt u een sleutel-op-de-deur nieuwbouw? Dan rekenen we vooraf samen uit welk btw-tarief in uw specifieke situatie van toepassing is.
Hoe combineert u 6% btw met Mijn VerbouwPremie?
Het verlaagd btw-tarief stapelt met Mijn VerbouwPremie. Beide instrumenten bestaan naast elkaar en hebben geen invloed op elkaars berekening. Het mechanisme werkt als volgt:
- Uw aannemer factureert aan 6% btw, u betaalt de (al verlaagde) factuur.
- Ná de werken dient u Mijn VerbouwPremie in via het digitale loket, op basis van diezelfde factuur.
- U ontvangt de premie als extra terugbetaling op uw bankrekening.
De totale besparing bij een doordachte renovatie van €100.000 kan dus zijn: €15.000 btw-besparing + €5.000–€15.000 Mijn VerbouwPremie (afhankelijk van inkomenscategorie en maatregelen) = nettokost van €70.000–€80.000 voor een renovatie met brutofactuur van €106.000 incl. 6% btw.
Na te kijken: het premiebedrag in bovenstaand rekenvoorbeeld is illustratief. De exacte premie hangt af van uw inkomenscategorie, het type werken en de oppervlaktes. Raadpleeg vlaanderen.be of onze EPC-adviseur voor een berekening op maat.
Twijfelt u of u in aanmerking komt?
We beoordelen uw woning en rekenen uw netto-investering voor, btw én premies inbegrepen.
Vraag advies →Praktische aandachtspunten op de factuur
De correcte toepassing van het 6%-tarief staat of valt met de juiste vermeldingen op de factuur. Controleer altijd dat uw factuur het volgende vermeldt:
- Het volledige adres van de woning waaraan de werken worden uitgevoerd.
- De datum van eerste ingebruikname of het bouwjaar van de woning.
- Een verklaring (deel van de factuur of apart bijgevoegd document) dat de opdrachtgever bevestigt dat de woning aan alle voorwaarden voldoet voor het verlaagd tarief.
- De expliciete vermelding "6% btw" per post, met de correcte wettelijke grondslag (KB nr. 20, Tabel A, rubriek XXXI).
Bij Bouw Vlaanderen zorgen we voor alle correcte factuurvermeldingen en bewaren we het dossier samen met u, zodat u bij een eventuele btw-controle volledig gedekt bent.
